Fórmulas de Excel y Google Sheets para calcular el IVA

Una hoja de cálculo bien armada te dice en segundos cuánto IVA cobraste, cuánto pagaste y cuánto te toca enterar. Aquí tienes las fórmulas que más uso, listas para copiar.

Funcionan igual en Excel y en Google Sheets en español.

Arma tu tabla

Crea estas columnas en la fila 1:

A	B	C	D	E
Fecha	Concepto	Subtotal	IVA	Total

Captura en la columna C el importe antes de impuestos.

Agregar el IVA a un subtotal

En la celda D2 (IVA al 16 %):

=C2*0.16

En la celda E2 (total):

=C2+D2

Arrastra ambas fórmulas hacia abajo para aplicarlas a todas las filas.

Tip: pon la tasa en una celda aparte, por ejemplo H1 con 0.16, y usa =C2*$H$1. Si algún día cambia la tasa o trabajas en la región fronteriza (8 %), solo cambias una celda.

Desglosar el IVA de un total

Cuando solo tienes el total (por ejemplo, un ticket), captúralo en la columna E y usa:

Subtotal en C2:

=E2/1.16

IVA en D2:

=E2-C2

Ojo: el error más común es calcular el IVA de un total multiplicando =E2*0.16. Eso da un IVA mayor al real. Siempre divide entre 1.16 primero.

Redondear a dos decimales

El SAT trabaja con centavos. Envuelve tus fórmulas en REDONDEAR:

=REDONDEAR(C2*0.16, 2)

Sumar el IVA del mes

Si tienes una hoja de Ventas y otra de Gastos, el IVA de cada una es:

=SUMA(Ventas!D:D)
=SUMA(Gastos!D:D)

Y la diferencia aproximada a pagar (o a favor):

=SUMA(Ventas!D:D)-SUMA(Gastos!D:D)

Sumar solo un mes

Si todas tus operaciones están en una misma hoja con la fecha en la columna A, usa SUMAR.SI.CONJUNTO para un mes específico (octubre de 2026 en este ejemplo):

=SUMAR.SI.CONJUNTO(D:D, A:A, ">="&FECHA(2026,10,1), A:A, "<"&FECHA(2026,11,1))

Retenciones en honorarios

Si eres persona física y facturas servicios profesionales a una empresa, normalmente te retienen:

Concepto	Fórmula
ISR retenido (10 %)	=REDONDEAR(C2*0.10, 2)
IVA retenido (dos terceras partes del IVA)	=REDONDEAR(D2*2/3, 2)
Total que recibes	=C2+D2-F2-G2

Ojo: las tasas de retención dependen de tu régimen. En RESICO, por ejemplo, la retención de ISR es distinta. Si tienes dudas, revisa tu caso antes de facturar.

Resumen

• Agregar IVA: =C2*0.16
• Desglosar de un total: =E2/1.16
• Redondear: =REDONDEAR(..., 2)
• Sumar por mes: SUMAR.SI.CONJUNTO

Esta hoja es una herramienta de control. El cálculo oficial del pago lo haces en tu declaración, donde además se consideran otros factores como saldos a favor y proporciones.